《税收理论与实务（第2版）》

本书在第一版的基础上，根据党的二十大报告、近年的《政府工作报告》涉税政策以及《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国印花税法》《中华人民共和国增值税法》等最新税收政策，在广泛参考国内外同类书籍并结合多年教学经验的基础上，确定了“精炼理论，突出实务”和“学思用贯通，知信行统一”的编写指导思想。围绕这个指导思想，本书力求突出体系的系统性和开放性、内容的前沿性和简明性，注重思政的融入和引导，在体例上体现实用性和新颖性等特色。

本书内容主要包括税收概述、增值税、消费税、城市维护建设税及附加、企业所得税、个人所得税、其他税种和税收征收管理。每章在学习前设置了“本章知识点”思维导图，便于读者对本章内容形成总体性的了解；在学习中设置了“问题导入”“即学即用”“辨析”“小思考”等多个特色板块，以互动形式提升学习效果；学习后设置了线上线下结合的增值学习资源，包含多种习题题型，有助于读者从不同角度和层面考查自身对税收政策的理解与应用。本书还可通过扫描二维码来观看知识点视频，了解部分税收法规，获取习题及答案，帮助读者更好地理解和掌握知识点。

本书适合大中专院校相关专业的教师、学生使用，也适合税收实务工作者、企事业单位相关人员备查之用。

第一章 税收概述

第一节 税收基本理论

第二节 税收法律制度

习 题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的税制构成要素

第三节 应纳增值税的计算

第四节 增值税的征收管理

习 题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的税制构成要素

第三节 应纳消费税的计算

第四节 消费税的征收管理

习 题

第四章 城市维护建设税

第一节 城市维护建设税概述

第二节 城市维护建设税的税制构成要素

第三节 城市维护建设税的计算

第四节 城市维护建设税的征收管理

习 题

第五章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的税制构成要素

第三节 资产的税务处理

第四节 应纳税所得额的确定

第五节 应纳税额的计算

第六节 征收管理

习 题

第六章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的税制构成要素

第三节 应纳个人所得税的计算

第四节 个人所得税的征收管理

习 题

第七章 其他税种

第一节 其他税种概述

第二节 关 税

第三节 车辆购置税

第四节 资源税

第五节 印花税

第六节 契 税

第七节 房产税

第八节 车船税

第九节 环境保护税

第十节 耕地占用税

第十一节 城镇土地使用税

第十二节 土地增值税

习 题

第八章 税收征收管理

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理制度

第三节 税款征收制度

第四节 税务检查制度

第五节 法律责任

习 题

参考文献